基本养老金与个人养老金:差异解析与养老规划指南

发布于:2025-07-25 阅读:3
近日,人社部和财政部为2024年底前退休人员提高基本养老金。本文解析基本养老金与个人养老金区别,如性质、资金来源等不同,还说明养老金调整利好群体及个人养老金是否值得买,助您合理规划养老生活。

近日,人力资源社会保障部、财政部发布通知,明确为2024年底前已退休人员提高基本养老金,总体调整水平为2024年退休人员月人均基本养老金的2%。这一消息引发广泛关注,同时也让基本养老金和个人养老金的区别再度成为热门话题。

基本养老金

这次提高的基本养老金,是城镇职工基本养老保险待遇,主要惠及各类企业和机关事业单位退休人员,总量约1.5亿人。基本养老保险包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险两大块。截至2025年3月末,全国基本养老保险参保人数超过10.7亿人。值得注意的是,今年不仅城镇职工的养老金上调,城乡居民的养老金也有所提高。在去年上调基础上,今年城乡居民基础养老金最低标准再提高20元,涨幅为16.3%,惠及1.8亿多老年人,绝大部分是农村居民。

那么,基本养老金和个人养老金究竟有哪些区别呢?从性质上看,基本养老金是我国多层次、多支柱养老保险体系中的主体部分,具有强制性和普遍性,主要发挥保基本功能,可看作是“国家发的保底工资”;而个人养老金是政府支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度,更像是“养老小金库”。

个人养老金

资金来源方面,基本养老金由国家、用人单位和个人共同承担。其中,城镇职工基本养老保险一般由用人单位按本单位职工工资总额的16%缴纳,职工按本人工资的8%缴纳;城乡居民基本养老保险则由个人缴费、集体补助和政府补贴构成。个人养老金的资金来源则完全是个人缴费,每年最高可缴存1.2万元。

领取规则也有所不同。基本养老金要求参保人达到法定退休年龄,且累计缴费年限达到规定年限,如城镇职工养老保险通常要求15年,才可按月领取,直至去世。个人养老金则要等到达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居等符合国家规定的情形时,才可以按月、分次或者一次性领取。

税收政策上,基本养老金领取时不需要缴税,这是国家为保障退休人员生活给予的税收优惠。个人养老金则享受国家给予的递延纳税优惠,在缴费时,暂时不用缴税,可在综合所得或经营所得中据实扣除,每年扣除限额为1.2万元,但在退休领取时按照领取额的3%缴纳个人所得税。

有人会问,个人养老金虽然在购买时享受了税收优惠,但领取时还要缴3%的税,到底值不值得买?答案是因人而异,得根据个人收入,算“一进一出”的差价。收入越高、个税税率越高,购买个人养老金会越划算。对于低收入群体来说,如果工资还没达到每月5000元的个税起征点,参与个人养老金计划可能就不一定划算。

专家表示,对于普通人来说,基本养老金是“必选项”,是退休后稳定的经济来源。个人养老金是“可选项”,不是必须买,也不会稳赚不赔,但它是“给未来上保险”的好工具。老有所养的关键在于,我们是否用对了工具、规划好了最合适的路径。在规划养老生活时,我们应重视基本养老金的缴纳,确保按时缴纳社会保险,享受国家提供的基础保障;同时,可根据自身经济状况,积极参与个人养老金计划,选择合适的商业养老保险或投资渠道,增加退休收入。

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